La Regla 2.7.5.7 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021 contiene una facilidad para los contribuyentes que son patrones al permitir, por única ocasión, corregir CFDI’s de Nómina emitidos en 2020 que contengan errores u omisiones en su llenado o en su versión, siempre y cuando el nuevo comprobante que se elabore se genere a más tardar el 28 de febrero de 2021 y se cancelen los comprobantes que sustituyen.
La oportunidad anterior debe aprovecharse de la mejor manera ya que los CFDI’s de Nómina aparecerán precargados en la declaración anual de los patrones y de los empleados asalariados o asimilados a salarios, por lo que su correcta emisión es fundamental para el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Es por ello que ponemos a sus órdenes nuestros servicios tecnológicos de revisión de los CFDI’s de Nómina emitidos en 2020, a cualquier escala.
El trabajo se realiza mediante la descarga y lectura de los archivos en formato XML, así como del complemento de nóminas de la versión 1.2, de la totalidad de los CFDI’s emitidos e incluye el examen y cotejo de los que se encuentren en la base de datos del Servicio de Administración Tributaria con los resguardados en los sistemas de emisión de CFDI’s de Nómina del contribuyente.
Además, se genera un resumen por concepto de las percepciones otorgadas a los trabajadores, mostrando los importes de los conceptos gravados y exentos de cada trabajador de acuerdo a como fueron presentados en los XML, y con base en ello, es factible identificar variaciones entre los conceptos de la balanza de comprobación y los conceptos mostrados en los CFDI’s y su estatus dada la confronta entre dichos conceptos y el acumulado de nómina de la compañía.
Como resultado del servicio proporcionamos un reporte y una Hoja de Trabajo por persona, identificando los importes y conceptos señalados en los CFDI’s de Nómina y comparándolos con los acumulados por trabajador, lo que permite identificar duplicidades, errores de llenado, errores de periodo, de conceptos y diferencias de Impuesto sobre la Renta retenido con el enterado.
Agradeceremos nos permitan la oportunidad de revisar su situación en materia CFDI’s de Nómina emitidos en 2020 a fin de que usted o su empresa gocen de tranquilidad por el debido cumplimiento de esta obligación fiscal tan importante.